Paweł Skurzyński

    Paweł Skurzyński

    Zapytaj eksperta

    25.09.2017

    Czy można założyć konto bankowe za granicą i legalnie deponować tam pieniądze?

     

    Często słyszy się o lokowaniu dużych pieniędzy na zagranicznych rachunkach bankowych, w szczególności w Szwajcarii. Rzeczywiście, pomimo stopniowego ograniczania tajemnicy bankowej - również w krajach gdzie zawsze była ona silnie strzeżona - wciąż jest to zjawisko bardzo popularne. Czy zatem zawsze legalne jest założenie konta bankowego za granicą i deponowanie tam pieniędzy?

     

    Rachunek bankowy za granicą – po co?

     

    W pierwszej kolejności należy odpowiedzieć sobie na pytanie w jakim celu zakładane są rachunki bankowe za granicą? Przede wszystkim osobom zakładającym takie rachunki zależy na anonimowości gwarantowanej przez tajemnicę bankową obowiązująca w danym kraju. W powszechnej opinii to właśnie Szwajcaria oraz m.in. Monako, San Marino, Lichtenstein czy St. Vincent Island uważane są za lokalizacje gwarantujące największą anonimowość

     

    Z uwagi jednak na wykorzystywanie tajemnicy bankowej do unikania opodatkowania środków pieniężnych zdeponowanych na zagranicznych rachunkach coraz więcej państw, pod naporem społeczności międzynarodowej, zawiera różnego rodzaju porozumienia międzynarodowe w sprawie unikania opodatkowania, konsekwencją których jest ograniczenie tajemnicy bankowej. Pomimo tego wciąż jednak istnieją Państwa, które oferują anonimowe konta.

     

    Należy również pamiętać, że posiadanie rachunku bankowego za granicą może znacznie utrudnić lub uniemożliwić zajęcie  środków pieniężnych zgromadzonych na takim rachunku. Ponadto posiadanie środków pieniężnych ulokowanych na zagranicznych kontach może stanowić swoiste narzędzie do dywersyfikacji ryzyka. Przykładowo szwajcarskie banki są bowiem uważane za jedne z najbardziej stabilnych na świecie, co gwarantuje bezpieczeństwo zgromadzonych na nich środków.

     

    Wymogi dotyczące założenia rachunku bankowego za granicą

     

    W przypadku chęci założenia konta bankowego w jednym z państw Unii Europejskiej przepisy gwarantują każdemu obywatelowi Unii prawo do otwarcia tzw. podstawowego rachunku płatniczego. Zgodnie z unijnymi przepisami żaden bank nie może odmówić założenia konta w jakimkolwiek kraju Unii Europejskiej, nawet jeżeli dana osoba nie mieszka na jego terenie. Wyjątkiem jest sytuacja, w której osoba ta nie przestrzega unijnych przepisów dot. przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.

     

    To jakie konkretnie wymogi formalne należy spełnić w celu założenia konta na terenie Unii Europejskiej zależy w dużej mierze od konkretnego banku. Niektóre banki uruchomią rachunek jedynie na podstawie okazanego dowodu osobistego i wskazania adresu korespondencyjnego, inne natomiast mogą wymagać spełnienia dalej idących formalności.

     

    Inaczej sprawa wygląda, gdy chcemy otworzyć rachunek bankowy na terenie państwa trzeciego, czyli państwa spoza Unii Europejskiej oraz Europejskiego Obszaru Gospodarczego lub Organizacji Współpracy Gospodarczej i Rozwoju. Zgodnie z obowiązującymi przepisami rachunki bankowe możemy  otworzyć na terenie państw trzecich tylko w czasie naszego pobytu w tych krajach, a także w związku z prowadzoną tam działalnością i na okres maksymalnie do 2 miesięcy od zakończenia pobytu lub prowadzenia działalności. W innych przypadkach otwieranie rachunków bankowych w tym krajach jest ograniczone.

     

    Pomimo tych ograniczeń w praktyce wciąż dość popularne – mimo coraz większej współpracy pomiędzy krajami - jest zakładanie rachunków bankowych na terenie tzw. rajów podatkowych, które bardzo dbają o zachowanie tajemnicy w tym zakresie. W celu założenia rachunku bankowego za granicą najlepiej skorzystać z usług doświadczonego pośrednika.

     

    Lokowanie środków pieniężnych na zagranicznych rachunkach

     

    W razie dysponowania leganie założonym rachunkiem bankowym za granicą, nic nie stoi na przeszkodzie, aby zdeponować na nim pieniądze. Istotne jest, aby środki te pochodziły z legalnych źródeł i zostały opodatkowane zgodnie z obowiązującymi przepisami. Należy przy tym pamiętać, że lokowanie środków pieniężnych na rachunkach zagranicznych nie może prowadzić do unikania płacenia podatków od dochodów wygenerowanych przez ulokowany tam majątek (np. podatek od odsetek).

     

    Czy warto mieć rachunek bankowy za granicą?

     

    Posiadanie konta za granicą na pewno jest przydatne i opłacalne w sytuacji, gdy prowadzimy działalność z kontrahentami zagranicznymi, chcemy inwestować pieniądze za granicą, czy też chociażby jeżeli zamierzamy przed dłuższy czas przebywać na terenie danego kraju. Zagraniczne rachunki bankowe (szczególnie te w bankach spoza UE) mogą również zapewnić większą tajemnicę bankową niż rachunki polskie, choć oczywiście należy pamiętać o ciągłej tendencji do jej ograniczania. Posiadanie rachunku za granicą może być również sposobem na zabezpieczenie środków pieniężnych przed ewentualnym kryzysem państwowym, jak to miało miejsce całkiem niedawno np. w przypadku Argentyny czy Grecji. W pozostałych przypadkach – z uwagi na koszty przelewów międzykrajowych i koszty prowadzenia rachunków zagranicznych – należałoby się dokładnie zastanowić zanim założymy konto na terenie innego kraju.

     

    Paweł Skurzyński

    Powrót

    Tagi inwestycje

    Potrzebujesz pomocy w Twojej sprawie?
    Skontaktuj się z nami:

    Kancelaria Prawna PragmatIQ

    Tel. 61 8 618 000

    Tel. 22 21 28 340

    kancelaria@pragmatiq.pl

    Zobacz także

    Transakcje

    Inwestujesz w startup? Sprawdź, na co zwrócić uwagę!

    Wyjście ze spółki

    Wyceń udziały i ustal strategię działania!

    Masz pytania?

    Skontaktuj się z ekspertem!

    Wojciech Kaptur

    Radca prawny,

    Doradca podatkowy

    tel.: 61 8 618 000

    w.kaptur@komandytowa.pl

    Napisz mail

    Popularne tematy

    Newsletter

    • otrzymasz bezpłatne opracowanie najczęstszych błędów przy zakładaniu spółki komandytowej
    • bez spamu
    • raz w miesiącu
    Tagi inwestycje