Tomasz Rutkowski

    Tomasz Rutkowski

    Zapytaj eksperta

    04.11.2019

    Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych – nowy obowiązek dla spółek

     

    W dniu 13 października 2019 roku zaczął działać Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR). Z naszego artykułu dowiesz się, czym jest CRBR oraz jakie obowiązki ciążą na Tobie w związku z jego uruchomieniem.

     

     

    Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych – czym jest i kogo dotyczy?

     

    Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych to publiczny rejestr prowadzony przez Ministerstwo Finansów, w którym gromadzi się i przetwarza dane o beneficjentach rzeczywistych spółek.

     

    CRBR ma uniemożliwić ukrycie swojej tożsamości w skomplikowanej strukturze korporacyjnej, a w konsekwencji przeciwdziałać takim zjawiskom jak pranie pieniędzy i finansowanie terroryzmu.

     

    Beneficjent rzeczywisty to osoba fizyczna lub osoby fizyczne, które faktycznie sprawują kontrolę nad spółką. Taka kontrola polega na wywieraniu decydującego wpływu na działania i czynności podejmowane przez spółkę.

     

    Wpisowi podlegają beneficjenci rzeczywiści spółek jawnych, komandytowych, komandytowo-akcyjnych, z ograniczoną odpowiedzialnością i akcyjnych, z wyjątkiem spółek akcyjnych notowanych na giełdzie. Tym samym spod rygoru rejestracji wyłączono spółki cywilne oraz jednoosobowe działalności gospodarcze.

     

    Do przykładowych beneficjentów rzeczywistych można zaliczyć:

     

    1. wspólnika spółki osobowej, w tym spółki komandytowej lub komandytowo – akcyjnej,
    2. osobę fizyczną posiadającą ponad 25% udziałów w spółce z o.o./akcji w spółce akcyjnej,
    3. osobę fizyczną, której przysługuje pośrednio lub bezpośrednio ponad 25% głosów na zgromadzeniu wspólników/walnym zgromadzeniu akcjonariuszy.

     

    W praktyce to, czy dana osoba jest beneficjentem rzeczywistym spółki powinno być ustalane indywidualnie dla każdej spółki, w oparciu o kryteria opisane w ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu. W niektórych przypadkach może to być dosyć skomplikowane, dlatego warto skorzystać w tej kwestii z profesjonalnej pomocy.

     

    Co ważne zgłoszenia do Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych musi dokonać każda spółka, również taka, której beneficjencie rzeczywiści to te same osoby, które widnieją w KRS.

     

    Jak i kiedy zgłosić informacje do CRBR?

     

    Jeżeli spółka została wpisana do KRS przed 13 października 2019 roku, informacje o beneficjencie rzeczywistym trzeba zgłosić do rejestru najpóźniej do 13 kwietnia 2020 roku. Z kolei Spółki wpisane do KRS po 13 października 2019 roku muszą dokonać zgłoszenia w terminie 7 dni od dnia uzyskania wpisu do KRS lub zmiany danych. Licząc ten termin nie uwzględnia się sobót i dni ustawowo wolnych od pracy.

     

    Informacje o beneficjencie rzeczywistym można zgłosić bezpłatnie, w formie elektronicznej opatrzonej podpisem kwalifikowanym lub profilem zaufanym ePUAP.

     

    Zgłoszenia dokonuje się na Portalu Podatkowym prowadzonym przez Ministerstwo Finansów pod adresem https://crbr.podatki.gov.pl/. Pod tym adresem znajduje się formularz, który wystarczy wypełnić i podpisać podpisem kwalifikowanym lub profilem zaufanym ePUAP.

     

    Niezgłoszenie informacji do CRBR – jakie są konsekwencje?

     

    Konsekwencje niezgłoszenia informacji do rejestru w wymaganym terminie mogą być bardzo dotkliwe. Spółki, które nie dopełniły obowiązku zgłoszenia informacji do CRBR, w terminie wskazanym w ustawie, podlegają karze pieniężnej, aż do wysokości 1.000.000 złotych.

     

    Kacper Chachurski

    Tagi beneficjent rzeczywisty CRBR

    Potrzebujesz pomocy w Twojej sprawie?
    Skontaktuj się z nami:

    Kancelaria Prawna PragmatIQ

    Tel. 61 8 618 000

    Tel. 22 21 28 340

    kancelaria@pragmatiq.pl

    Masz pytania?

    Skontaktuj się z ekspertem!

    Wojciech Kaptur

    Radca prawny,

    Doradca podatkowy

    tel.: 61 8 618 000

    w.kaptur@komandytowa.pl

    Napisz mail

    Popularne tematy

    Newsletter

    • otrzymasz bezpłatne opracowanie najczęstszych błędów przy zakładaniu spółki komandytowej
    • bez spamu
    • raz w miesiącu
    Tagi beneficjent rzeczywisty CRBR