Dofinansowanie dla firm ze spadkiem przychodów w ramach tarczy finansowej

Przedsiębiorstwa, które odnotowały spadek obrotów w wyniku epidemii koronawirusa mogą uzyskać częściowo bezzwrotne dofinansowanie z Polskiego Funduszu Rozwoju (PFR).

Zamknięcie gospodarki związane z epidemią koronawirusa jest poważnym wyzwaniem dla wielu firm. Szczególnie problematyczne jest utrzymanie płynności, gdy możliwości osiągania przychodów zostały poważnie ograniczone. Jednym z rozwiązań tego problemu jest dofinansowanie przedsiębiorstw przez właścicieli, o czym więcej pisaliśmy w artykule Finansowanie spółki w czasach kryzysu – co może zrobić wspólnik? 

W przypadku, gdy właściciele nie chcą lub nie mogą dokapitalizować firmy, można szukać finansowania zewnętrznego. Jest już dostępna będzie bardzo atrakcyjna forma takiego dofinansowania - wprowadzana obok tarczy antykryzysowej tzw. tarcza finansowa.

Szeroka grupa adresatów wsparcia

Bardzo dużą zaletą tarczy finansowej jest to, że skorzystać z niej będą mogły wszystkie firmy, które zatrudniają przynajmniej jednego pracownika. Zasady i warunki udzielenia wsparcia są jednak różne dla mikroprzedsiębiorców, dla małych średnich przedsiębiorstw oraz dla dużych firm.

W przypadku dużych przedsiębiorstw warunki dofinansowania będą ustalane na bazie indywidualnej analizy finansowej. Firmy takie muszą również wykazać negatywny wpływ epidemii na bieżącą działalność. Mechanizm wsparcia dla dużych przedsiębiorstw może polegać na udzieleniu pożyczki lub wykupie obligacji na preferencyjnych warunkach, albo na objęciu przez PFR udziałów lub akcji.

Warunki uzyskania wsparcia przez pozostałe firmy są bardziej sprecyzowane, co z jednej strony usztywnia cały mechanizm wsparcia, ale również umożliwia stosunkowo szybkie przejście przez proces naboru i szybkie pozyskanie środków finansowych. Dla mikro, małych i średnich przedsiębiorstw dofinansowanie będzie miało formę pożyczki na preferencyjnych warunkach.

Dofinansowanie dla mikroprzedsiębiorców

Najmniejsze przedsiębiorstwa, które istnieją przynajmniej od 31 grudnia 2019 r., a których przychody ze sprzedaży spadły o co najmniej 25% w dowolnym miesiącu po 1 lutego 2020 r. w porównaniu do miesiąca poprzedniego lub analogicznego miesiąca roku poprzedniego mogą uzyskać dofinansowanie z PFR. Wsparcia nie otrzymają firmy, wobec których zostało otwarte postępowanie upadłościowe, likwidacyjne lub restrukturyzacyjne, a także te, które nie mają rezydencji podatkowej w Polsce lub które na dzień 31 grudnia 2019 r. zalegały z płatnościami podatków lub składek ZUS.

Wysokość dofinansowania jest uzależniona od skali spadku przychodów oraz liczby zatrudnionych i kształtuje się następująco:

Dla porównania warto wskazać, że wartość pożyczki dla mikroprzedsiębiorców w ramach tarczy antykryzysowej (o czym pisaliśmy więcej w artykule Mikropożyczka dla mikroprzedsiębiorcy – co zrobić żeby ją otrzymać?) wynosi tylko 5.000 zł.

Dofinansowanie dla małych i średnich przedsiębiorstw

Warunki uzyskania subwencji oraz dopuszczalne sposoby wykorzystania jej przez MŚP są identyczne, jak w przypadku mikroprzedsiębiorstw. Różni się natomiast sposób obliczania możliwego do uzyskania dofinansowania.

W zależności od skali spadków przychodów spowodowanych przez pandemię, przedsiębiorcy będą mogli uzyskać określony procent przychodów ze sprzedaży osiągniętych w 2019 r. Dodatkowo określona kwotowo jest maksymalna wartość dofinansowania. Sposób wyliczania wartości dofinansowania wygląda następująco:

Na co można przeznaczyć środki?

Środki z dofinansowania można wykorzystać na pokrycie kosztów prowadzonej działalności gospodarczej lub na spłatę kredytów (maksymalnie do 25% wartości pożyczki).

PFR przewiduje jednak dodatkowe obostrzenia. Subwencji nie można wykorzystać na:

• nabywanie innych przedsiębiorstw (zakaz akwizycji),
• płatności do właściciela oraz do osób powiązanych z właścicielem.

Zasady spłaty subwencji i warunki umorzenia części spłaty

Pożyczki z PFR będą udzielane na okres 3 lat, przy czym spłata będzie podzielona na 24 równe miesięczne raty, a spłatę pierwszej raty trzeba będzie dokonać po upływie roku od uzyskania finansowania (roczna karencja). Jeszcze nie są znane szczegółowe zasady określające sposób spłaty pożyczki, jednak możliwe jest, że pożyczka nie będzie oprocentowana.

Najbardziej atrakcyjnym elementem tarczy finansowej PFR jest jednak możliwość umorzenia nawet 75% wartości pożyczki. Zasady umorzenia są następujące:

• 25% wartości subwencji pod warunkiem kontynuowania działalności;
• maksymalnie 50% (25% w przypadku MŚP) w zależności od utrzymania średniego zatrudnienia w okresie 12 miesięcy (w przypadku zmniejszenia zatrudnienia procent umorzenia będzie odpowiednio mniejszy);
• w przypadku MŚP 25% w zależności od poniesionej straty na sprzedaży.

Sposób ubiegania się o dofinansowanie

Składanie wniosków o dofinansowanie odbywa się poprzez wypełnienie elektronicznego wniosku przez bankowość elektroniczną.

Przedsiębiorcy, którzy chcą wnioskować o środki powinni przygotować odpowiednie wyliczenia umożliwiające weryfikację, czy spełnione są warunki uzyskania dofinansowania.

Należy też pamiętać, że warunkiem otrzymania dofinansowania jest złożenie deklaracji VAT za miesiąc wskazany we wniosku - w przypadku ubiegania się o dofinansowanie ze wskazaniem spadku obrotów z kwietnia należy złożyć deklarację VAT za kwiecień (za kwiecień wniosek najwcześniej można więc złożyć 1 maja).

Jeżeli potrzebujesz pomocy przy ubieganiu się o dofinansowanie skontaktuj się z naszymi ekspertami. Zachęcamy też do subskrybowania naszego newslettera, w którym omawiamy rozwiązania przewidziane dla przedsiębiorców w dobie koronawirusa.

Paweł Malewski