Czym są audyt podatkowy oraz audyt księgowy?
Audyt podatkowy oraz audyt księgowy są niezwykle istotnymi narzędziami dla każdej firmy, niezależnie od jej wielkości. Te badania mają na celu nie tylko sprawdzenie zgodności z przepisami podatkowymi i finansowymi, ale również optymalizację procesów oraz minimalizację ryzyk. W tym artykule przedstawiamy pięć kluczowych powodów, dla których warto regularnie przeprowadzać audyty podatkowe i księgowe.
1. Identyfikacja i usunięcie nieprawidłowości
Jednym z głównych celów audytu podatkowego jest dokładna weryfikacja oraz eliminacja wszelkich błędów i nieprawidłowości w dokumentacji podatkowej. Nawet najmniejsze pomyłki w rozliczeniach podatkowych mogą prowadzić do poważnych konsekwencji finansowych, takich jak kary i odsetki za zaległości podatkowe. Przykładowo, zastosowanie błędnych stawek VAT może znacząco wpłynąć na wysokość podatku zapłaconego przez firmę.
Audyt podatkowy oraz audyt księgowy pozwalają na identyfikację różnorodnych błędów w zakresie rachunkowości, ale również umożliwiają wykrycie potencjalnych ryzyk podatkowych. Co najważniejsze, usługi audytu przeprowadzane są w celu szybkiej identyfikacji takich błędów i ich korekty jeszcze przed ewentualną kontrolą podatkową. Więcej o przygotowaniu przedsiębiorstwa do kontroli podatkowej, piszemy w artykule Kontrola podatkowa - jak się do niej przygotować?
W PragmatIQ, przy prowadzeniu audytów, skupiamy się na znalezieniu rzeczywistych problemów i ich efektywnym rozwiązaniu. Minimalizuje to ryzyko niezgodności podatkowych i związanych z nimi kosztów ponoszonych przez przedsiębiorstwa.
2. Due diligence w podatkach jako przygotowanie do zmian prawnych i nowych procedur
Zmiany w przepisach podatkowych mogą znacząco wpłynąć na sposób, w jaki podmiot prowadzi swoją księgowość. Przykładem takiej zmiany jest obowiązek raportowania Jednolitego Pliku Kontrolnego w zakresie ksiąg rachunkowych (zwany potocznie także JPK CIT), który wchodzi w życie od 1 stycznia 2025 roku. Jest to nowa forma raportowania, która ma na celu ułatwienie administracji skarbowej monitorowania i kontrolowania rozliczeń podatkowych firm.
Przykład:
Podmiot, przygotowując się do wprowadzenia JPK CIT, musi dostosować swoje procesy księgowe i podatkowe do nowych wymogów. Przeprowadzenie audytu podatkowego oraz audytu księgowego umożliwia wcześniejszą identyfikację problemów ze zgodnością i przygotowanie niezbędnych zmian, co minimalizuje ryzyko pomyłek i niepotrzebnych kar podczas pierwszych raportowań.
Pragmatyczne podejście do audytu pozwala na kompleksowe przygotowanie się do nowych obowiązków prawnych. Sprawia to, że firma będzie gotowa na zmiany i uniknie niepotrzebnych błędów w zakresie księgowym i podatkowym.
3. Wykrywanie oszczędności i weryfikacja stawek podatkowych
Audyt podatkowy oraz audyt księgowy nie tylko pomagają w identyfikacji błędów, ale także w wykrywaniu możliwości oszczędności podatkowych oraz udoskonalenia strategii podatkowej firmy. Złożoność przepisów podatkowych oraz częste zmiany w prawie podatkowym sprawiają, że przedsiębiorstwa często nie są w pełni świadome dostępnych możliwości (np. ulg podatkowych, niższych stawek podatku).
Przykład
Podmiot sprzedaje foteliki samochodowe dla dzieci za 1000 zł brutto za sztukę i zamiast preferencyjnej stawki VAT 5%, stosuje podstawową stawkę 23%. Różnica w cenie produktu przy zastosowaniu poprawnej stawki VAT wyniesie:
Różnica = 1000 zł × (100%/105% - 100%/123%) = 1000 zł × 13,9% = 139 zł na każdej sztuce
Zakładając, że firma sprzeda odpowiednio 1 000, 10 000 i 100 000 fotelików, różnica w kwocie podatku wyniesie:
1 000 x 139 zł = 139 000 zł
10 000 x 139 zł = 1 390 000 zł
100 000 x 139 zł = 13 900 000 zł
O tę różnicę podmiot będzie mógł zwiększyć swój przychód przy utrzymaniu tej samej ceny brutto dla klientów.
Audyt księgowy oraz podatkowy pozwalają znaleźć błędy i poprawić je przed rozliczeniem z fiskusem, co niekiedy może przynieść znaczne oszczędności dla firmy.
Usługi podatkowego due diligence opracowywane w ramach audytu mogą pomóc firmom w identyfikacji ulg podatkowych, takich jak ulga na badania i rozwój (B+R) czy IP Box, które mogą znacząco obniżyć podatek dochodowy. Na przykład, firma prowadząca działalność badawczo-rozwojową może skorzystać z ulgi B+R, co nie tylko może zwiększyć jej inwestycje w innowacje, ale także zmniejszyć obciążenie podatkowe.
Szczegółowe zasady funkcjonowania ulgi na badania i rozwój (B+R) oraz IP Box opisaliśmy w artykułach Działalność badawczo-rozwojowa - czym jest? oraz Preferencyjne opodatkowanie IP Box - kto może skorzystać?
4. Przygotowanie do ewentualnych kontroli podatkowych
Kontrole podatkowe mogą być stresującym doświadczeniem dla każdego przedsiębiorcy, szczególnie gdy nie jest on do nich odpowiednio przygotowany. Audyt podatkowy i audyt księgowy pomagają upewnić się, że dokumentacja podatkowa, sprawozdania finansowe, czy księgi rachunkowe firmy są kompletne, zgodne z przepisami prawa i gotowe na ewentualną weryfikację ze strony organów.
Przykład:
Regularne audyty pozwalają na wczesne wykrycie potencjalnych problemów, takich jak błędy w rozliczeniach (np. błędne wyliczenia zaliczek na podatek) czy niezgodności w księgach rachunkowych. Dzięki temu firma może podjąć kroki naprawcze jeszcze przed kontrolą podatkową, co minimalizuje ryzyko jej niekorzystnego wyniku i ewentualnych kar.
Podczas audytów skupiamy się na znajdowaniu obszarów wymagających poprawy i rekomendowaniu niezbędnych zmiany, w celu zmniejszenia ryzyka finansowego i podatkowego związanego z ewentualnymi błędami.
5. Gotowość na nowe możliwości biznesowe
Usługi audytu księgowego lub podatkowego mogą przynieść korzyści nie tylko w bieżącej działalności firmy, ale także w przygotowaniu jej na przyszłe wyzwania i możliwości biznesowe. Regularne badania pozwalają na lepsze zarządzanie dokumentacją finansową, zwiększając transparentność przedsiębiorstwa i jego atrakcyjność dla potencjalnych inwestorów.
Przykład:
Firma, która regularnie przeprowadza audyty podatkowe, może szybko reagować na niespodziewane możliwości biznesowe, jak fuzje, przejęcia czy zdobycie nowego finansowania. Audyt pozwala na szybkie dostosowanie się do zmieniających się warunków i ograniczenie ryzyka finansowego.
Podsumowanie
Audyty podatkowe i audyty księgowe to doskonałe narzędzie dla firm, które chcą skutecznie zarządzać ryzykiem i optymalizować swoje procesy. Nasz zespół w PragmatIQ posiada szeroki zakres kompetencji, zdobytych dzięki wieloletniemu doświadczeniu w pracy nad takimi projektami, co pozwala nam oferować kompleksowe i precyzyjne usługi audytowe. Regularne audyty pomagają wykrywać potencjalne ryzyka podatkowe i finansowe na wczesnym etapie oraz wprowadzać niezbędne korekty, co minimalizuje ryzyko kar i odsetek od zaległości.
Dzięki naszym audytom, możesz być pewien, że rozliczenia w firmie są zgodne z obowiązującymi przepisami oraz przygotowane na nadchodzące zmiany prawne. Dodatkowo, audyty wspierają efektywność operacyjną i finansową przedsiębiorstwa, a także przygotowują do potencjalnych kontroli podatkowych, minimalizując ryzyko negatywnych skutków. Nasze podejście, oparte na pragmatyzmie, dokładności i konsekwencji, sprawia, że audyty nie tylko wspierają bieżącą działalność przedsiębiorstwa, ale także przygotowują je na przyszłe wyzwania.
Zapraszamy do kontaktu i poznania naszej oferty w zakresie audytów księgowych i podatkowych.
Adam Moryń
