Wojciech Kaptur

    Wojciech Kaptur

    Zapytaj eksperta

    26.09.2014

    Optymalizacja podatkowa - czy jest legalna i bezpieczna?

    Żaden przepis prawny  nie nakazuje by płacić podatki w najwyższej możliwej wysokości. Czy mimo to można powiedzieć, że optymalizacja podatkowa jest legalna i bezpieczna?

     

    Optymalizacja podatkowa nazywana również planowaniem podatkowym, polega na wykorzystaniu wszelkich przewidzianych w prawie podatkowym zwolnień, ulg, wyłączeń oraz możliwości odroczenia płatności podatku. Celem optymalizacji podatkowej jest takie zaplanowanie działań biznesowych, które doprowadzi do osiągnięcia zamierzonych celów przy minimalnym (przewidzianym w prawie) obciążeniu podatkowym transakcji.

     

    Optymalizację podatkową (planowanie podatkowe) należy wyraźnie odróżnić od uchylania się od opodatkowania, które jest działaniem nielegalnym. Uchylanie się od opodatkowania polega na łamaniu obowiązków przewidzianych w prawie podatkowym czyli np. podawaniu nieprawdy w deklaracjach podatkowych, ukrywaniu dochodów, fałszowaniu ksiąg rachunkowych czy posługiwaniu się fakturami, które nie dokumentują żadnych czynności (tzw. puste faktury). Uchylanie się od opodatkowania grozi odpowiedzialnością karną skarbową, w ramach której przewidziane są kary grzywny i więzienia. Tzw. „kupowanie kosztów”, na które można często natrafić w Internecie jest więc typowym przykładem uchylania się od opodatkowania i nie ma nic wspólnego z optymalizacją podatkową.

     

    Z tego porównania widać jasno, że optymalizacja podatkowa jest działaniem legalnym, polegającym na wykorzystaniu możliwości przewidzianych w prawie. Ryzyko stosowania optymalizacji podatkowej wiąże się więc z trudnościami w interpretacji prawa podatkowego. Może się bowiem okazać, że przepis, który zwalnia z podatku określoną transakcję w pewnych warunkach nie może być stosowany. Niektóre działania są zwolnione z podatku zdaniem sędziów sądów administracyjnych z czym nie zgadzają się organy podatkowe…

     

    Optymalizacja podatkowa będzie więc bezpieczna, jeśli będzie dobrze zaplanowana i poprzedzona dokładną analizą przepisów i praktyki ich stosowania przez fiskusa i sądy administracyjne. Często ryzyko można umiejętnie zminimalizować, np. występując z wnioskiem o interpretację podatkową.

     

    Z kwestią legalności i bezpieczeństwa optymalizacji podatkowej związane jest też zagdanienie tzw. klauzuli obejścia prawa podatkowego, której wprowadzenie z początkie 2016 roku planuje rzad. O tym jakie będą skutki wprowadzenia tej klauzuli przeczytasz w artykule Co zmieni wejście klauzuli obejścia prawa podatkowego?

     

    Wojciech Kaptur

    Tagi klauzula obejścia prawa podatkowego optymalizacja podatkowa

    Potrzebujesz pomocy w Twojej sprawie?
    Skontaktuj się z nami:

    Kancelaria Prawna PragmatIQ

    Tel. 61 8 618 000

    Tel. 22 21 28 340

    kancelaria@pragmatiq.pl

    Zobacz także

    Podatki

    Optymalizacja podatkowa. 10 zaleceń zanim zaczniesz.

    Podatki

    Czy bieżąca działalność operacyjna firmy może być optymalizowana podatkowo?

    Masz pytania?

    Skontaktuj się z ekspertem!

    Wojciech Kaptur

    Radca prawny,

    Doradca podatkowy

    tel.: 61 8 618 000

    w.kaptur@komandytowa.pl

    Napisz mail

    Popularne tematy

    Newsletter

    • otrzymasz bezpłatne opracowanie najczęstszych błędów przy zakładaniu spółki komandytowej
    • bez spamu
    • raz w miesiącu
    Tagi klauzula obejścia prawa podatkowego optymalizacja podatkowa